自分は、玉帳で修正前の取得価額を記載することにして、利益超過分配金も通常の分配金も同等に扱うことにしてます。利益超過分配金の受取時に税金が掛からないのは、下がった取得価額の分だけ将来売却時に支払う税金が多くなることで相殺されるため、税金の支払いを後に繰り延べてるようなものですから、そのような扱いにするよりも、取得価額は変更せず、現時点で受け取る分配金と利益超過分配金を区別しない方が、考え方が簡単だからです。
NISAの場合は売却益も分配金も税金関係ありませんので、楽天は私と同様単純な扱いをすることにしたんでしょうか。でも実際には資本の一部を払い戻しているとしているわけですので、たとえばNISAから通常の特定口座に移管する場合に、取得価額を修正していないと、楽天が咎めを受けたりはしないんですかね？

私もチャッピーに聞いてみたら、
「楽天証券のチャットサポートの説明は、楽天証券のNISA口座での処理としては、公式案内と整合しているよ。楽天証券は特定口座で取得価額を調整すると明記している一方、NISAでは損益通算ができない仕組みになっているんだ。
ただし、ここは少し注意が必要。証券会社によってNISA口座の取得価額の表示処理には違いがあり、松井証券ではNISA口座でも取得価額を調整すると案内しているよ。
よくあるご質問（Q＆A）｜松井証券
つまり、「NISAだから税法上、取得価額を調整する意味がない」ということと、「楽天証券の画面上で取得価額を変えない」ということは、同じではないんだよね。

今回の純資産減少割合は 0.002（0.2%）。仮に取得価額が100万円なら、調整額は2,000円になる計算だよ。ただし、楽天証券のNISA口座ではその調整を行わないという説明なので、画面上の取得価額は変わらないことになる。」

この説明を読んでも取得価額が変わらなくても損してないことになる？？？ってまだ理解できないんですけど、売却した時に空く枠が買った時の金額分となる（調整後の新しい価額ではなく）ってことで納得してねってことですかね？

KKR、私はあんまり信頼してません。

「資本の払戻し」があると、投資信託でいう「元本払戻金（特別分配金）」と同じように、保有している商品の価値（元本）そのものが削られたと扱われます。そのため、証券会社側で自動的に【新しい取得価額 ＝ 従前の取得価額 －（従前の取得価額 × 払戻し等割合）】という計算が行われ、取得価額が減額修正されます。

特定口座とNISA口座では、取得価額が修正された後の「税金の影響」が異なります。ただし、非課税投資枠は戻りません。NISAの非課税投資枠は「買付時の取得価額」をベースに管理されますが、資本の払戻しによって取得価額（簿価）が下がったからといって、浮いた分の非課税投資枠が再利用できるようになる（枠が復活する）わけではありません。

（AI調べ）

それはおかしいのでは？100円で買った株の10円分が払い戻されたようなものですので、損益関係なく90円に修正されねばなりません。

その後チャットサポートにつながったので聞いたのですが、ニーサ口座のは損益通算とかできないから変わらないって言われました

変わるはずですよ。

他は一つですよね。

楽天証券からメールが来て、
銘柄名　　　　　　　：産業ファンド
銘柄コード　　　　　：3249
効力発生日　　　　　：2026/10/27
権利確定日（基準日）：2026/07/31
純資産減少割合　　　：0.002
発表内容は予定であり、変更される場合があります。
資本剰余金を原資とする配当は配当所得には該当せず、「配当等とみなす金額」及び「みなし譲渡収入金額」に該当することとなります。
詳細は各企業のホームページ等をご確認ください。
なお、効力発生日になると、純資産減少割合に応じて取得価額が自動で変化します。（特定口座のみ対応）

というお知らせなのですが、私はNISA口座で持っています。
NISA口座では取得価額が変わらないということでしょうか？楽天のチャットサポートで確認しようとしているのですが、ずっと待たされていて繋がらない

当面目標DPU4000超の開示だしそろそろあきらめて買うか迷うな。